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南京企业税务筹划需要注意哪些问题?

作者:有友财税 发表时间:2022-02-08 11:04:41 浏览次数:168

税收筹划减轻企业经营税负是所有企业都非常重视的问题。然而,在实际的税收筹划案例中,许多计划最终被搁置或放弃。他们不仅没有达到减轻税收负担的目标,有的甚至留下了很多钱。由于税法的风险,税收筹划是失败的。今天,我们就来看看南京企业税务筹划需要注意哪些问题?

一、采取彻底的税收政策


许多企业对税法和税收政策的理解不准确,企业的经营活动是否纳税、应纳税额由税收法律、法规、规章等一系列规范性文件决定。在实践中,企业纳税申报出现的税收差异也根据税法进行了调整。因此,法律是税收的根本属性,会计只是一种计量工具。现实中,很多基于会计方法的税收筹划只是改变了计量方法和标准,并没有"治本"。

二、 公司各部门合作支持

企业税务筹划是一项综合性工作,需要公司多个部门的参与和配合。以申请高新技术企业资质为例,公司需要在高新技术收入、研发费用、核心知识产权、科研人员比例等方面达到标准。各项指标是否合格取决于各部门的积极参与,需要财政、科研、人力资源等方面的投入,本部门将在申请高新技术企业前1-3年有计划、有步骤地进行资格。

三、 充分考虑非税成本


在税收筹划中,往往需要根据筹划方案调整交易模式和结构,进行一系列的商业安排。商业安排会产生一系列的非税成本,如设立新公司、筹集过渡性基金等。在一定时期内以及人财物的投资,如果这些因素不能很好地协调起来,容易导致税收筹划失败。

四、 具有专业的税务风险知识

现实中,几乎没有不存在任何法律风险的税务筹划方案。可以说,税收法律风险控制伴随着税收筹划的全过程。因此,有必要充分了解税务风险。例如,通过"转让定价"进行"筹划",通常面临税收调整和税收利息的风险,而通过伪造材料等方式减少纳税的目的,可能会侵犯行政责任甚至刑事责任,因此,税收规划有"雷区",企业需谨慎。

五、 合法合理的范围

税收筹划应建立在充分理解税法的基础上,即税收筹划只能在税法允许的范围内进行。一般来说,税收筹划应该是合法的,或者至少不是非法的。违反税收法律法规,逃避纳税义务以减轻税负的就是偷税漏税,必须坚决反对和制止。

六、 明确规划路径和原则


无数的事实和案例证明,好的税收筹划通常思路清晰,路径清晰。一般来说,税收筹划分为三个层次。战略结构层面:公司应建立最优的税收结构。商业模式层面:主要通过合同中涉税条款的制定来实现。税收管理层面:主要是积极争取税收优惠政策和费用减免政策。

以上是南京企业在税务筹划中需要注意的问题的介绍。税务筹划的原因可能是多种多样的,但对于企业税务筹划来说,有专业的税务筹划师的指导可能会相对容易一些。专业人员的指导可用于人员控制和计划制定。实现相当于某种确定性。


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